Geconsolideerde jaarrekening

over het boekjaar 2009

Toelichtingen

 XXII. BELASTINGEN

Warehouses De Pauw Comm. VA is een commanditaire vennootschap op aandelen met het statuut van Vastgoedbevak. Dit statuut voorziet in een voordelig fiscaal regime gezien de bevak enkel nog onderworpen is aan belastingen op specifieke bestanddelen uit het resultaat, zoals op verworpen uitgaven en abnormale voordelen. Op de winst die voorkomt uit verhuringen en gerealiseerde meerwaarden wordt geen vennootschapsbelasting betaald.

WDP Frankrijk geniet eveneens van een gunstig fiscaal statuut daar zij valt onder het SIIC-statuut in Frankrijk.

Naast WDP Comm. VA en WDP Frankrijk, blijven de andere buitenlandse vennootschappen onderhevig aan de vennootschapsbelasting van het respectievelijke land. Zo bedraagt in Tsjechië het belastingtarief voor het boekjaar 2009 nog 20% (in 2010: 19%), in Roemenië 16% en in Nederland maximaal 25,5%.

De uitgestelde belastingen hebben hoofdzakelijk betrekking op de schommelingen in vastgoedherwaardering van de dochtervennootschappen (met name uitgestelde belastingen op het verschil tussen de boekwaarde na afschrijvingen in de statutaire jaarrekening van de dochtervennootschappen en de fair value). Daarnaast wordt een uitgestelde belastingvordering geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn.

De uitgestelde belastingvordering met betrekking tot het overgedragen verlies bedraagt 836.000 EUR in 2009 (761.000 EUR in 2008) en de uitgestelde belastingverplichting met betrekking tot de waardering van het vastgoed aan reële waarde bedraagt 6,3 miljoen EUR (9,0 miljoen EUR in 2008).